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银行查核理专 五大要点

时间: 2019-11-15 13:12:46

银行查核理专 五大要点

金管会已同意银行公会提报的防範银行理专挪用客户款项相关内控作业原则,银行应强化内部查核频率,并针对理专休假等五大事项,列为查核重点项目。

根据银行公会订定防範理专挪用客户资金内控作业原则,在内部稽核方面,银行查核重点事项,至少应包括第一,理专休假的查核机制。第二,客户帐户资料申请及变更正确性。

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第三,交易真实性,例如理专外访携回客户交易文件的照会作业落实情形。

第四,员工行为準则遵循情形,例如是否有空白留单、自製对帐单、与客户私下资金往来等情形。

第五,自动化通路交易异常检核,例如不同客户间是否有以同一手机或IP位址执行交易的情形。

除此,银行也应强化查核筛选原则及频率,至少应将二事项纳为专案查核或加强查核项目,包括第一,财管业务或交易异常大幅增加的分行、内控缺失偏多的单位或有异常交易的理专。

第二,理专的查核机制、交易真实性、客户帐户资料申请及变更正确性、员工行为準则遵循情形、自动化通路交易异常检查。

金管会

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